つみたてNISA （積立NISA）よくあるご質問

つみたてNISA口座では毎年40万円を上限として対象商品（投資信託）を購入することが可能です。購入した商品（投資信託）を保有していることで得た分配金と、値上がりした後に売却して得た利益（譲渡益）を20年間非課税にすることができます。

• ※元本払戻金（特別分配金）は、投資した元本の一部払い戻しに当たるため、そもそも課税の対象ではなく、つみたてNISA口座の非課税のメリットはありません。

つみたてNISA口座の非課税イメージ

日本にお住まいで18歳以上の方（口座を開設する年の1月1日現在）であればつみたてNISA口座を開設できます。
ただし、つみたてNISAと一般NISAは同一年においていずれか一つを選択する必要があります。

つみたてNISA口座の開設手続きにつきましては以下をご参照ください。

• つみたてNISA口座の開設方法

できません。NISA口座（一般NISA・つみたてNISA）は、一人につき1つの金融機関でしか申込・開設できません。auカブコム証券でNISA口座を開設された場合には、他の証券会社や銀行、郵便局などでは口座を開設することはできません。重複してお申込みがないようご注意ください。ただし、NISA口座を開設する金融機関は1年単位で変更することができます。すでにつみたてNISAで投資信託を購入している場合は、その年において金融機関の変更はできません。

つみたてNISAは、毎年の投資枠が40万円で、その年のみ有効です。前年に20万円の非課税投資枠を余したら、今年は60万円（40万円＋前年20万円）使えるということはありません。途中売却は、非課税期間中いつでも行うことができます。ただし、売却を行っても、一度利用した40万円の投資枠が元に戻ることはありません。

NISA口座（一般NISA・つみたてNISA）から得た収益は非課税となります。つまり課税所得がなかったものと見なされます。同時にNISA口座は損失もなかったものとされてしまいます。このため、課税口座のように損失の繰越などは行えません。また、NISA口座と一般/特定口座との間で損益通算をすることもできません。

確定申告の必要はありません。NISA口座（一般NISA・つみたてNISA）の収益は、申告不要で非課税となります。また、NISA口座は他の課税口座と損益通算することはできません