MUFGのiDeCo

iDeCoの加入者とは、掛金を自ら拠出する人をいいます。加入資格を有しなければ加入者になれませんが、加入資格を有しても必ずしも加入者になる心要はありません。運用指図者とは、掛金を拠出せず今までの年金資産の運用指図のみを行う人をいいます。 なお、途中で加入者から運用指図者へ変更することも可能です。運用指図者も今後の状況に応じて加入者の資格を満たせば加入者へ変更することは可能です。

企業型DCからiDeCoへの移換手続きには、移換元企業との情報のやりとりなど様々な機関が関与し、多くの手順を踏むため、移換手続き完了まで1～2ヵ月程度の時間をいただいています。

掛金の額は、毎年12月分から翌年11月分（1月26日引き落とし分から12月26日引き落とし分）までの間で1回のみ変更することができます。なお、被保険者種別変更時の掛金額変更は回数に含まれません。

受付金融機関に「加入者資格喪失届」を提出することにより、掛金の拠出を停止することが可能です。運用指図者になった後、掛金の拠出を再開することはできますが、その際は改めて加入者となるための手続きが必要になります。

iDeCoの掛金や企業型年金のマッチング拠出における従業員拠出部分は全額が所得控除の対象となります。「小規模企業共済等掛金控除」の一種で、社会保険料控除や生命保険料控除とは別枠の税制優遇になります。 なお、掛金を配偶者の所得から控除することはできません。 個人払込を選択している場合、掛金額を証明する書類として「小規模企業共済等掛金払込証明書」が10月下旬以降にご自宅宛てに送付されます。年末調整もしくは確定申告の際に必要な書類です。なお、当年9月までに掛金の 払込実績がない場合、発送予定が順次繰り下がります。