【重要】「非課税上場株式等管理、非課税累積投資及び特定非課税累積投資に関する約款」等の改定のお知らせ

下記の通り「非課税上場株式等管理、非課税累積投資及び特定非課税累積投資に関する約款」と「未成年者口座及び課税未成年者口座開設に関する約款」を改定いたします。
変更内容の詳細は、新旧対照表および改定後の書面をご確認ください。

主な改定概要

▼改定する規定

■非課税上場株式等管理、非課税累積投資及び特定非課税累積投資に関する約款
■未成年者口座及び課税未成年者口座開設に関する約款

▼主な改訂内容

非課税上場株式等管理、非課税累積投資及び特定非課税累積投資に関する約款

• 第6条(譲渡の方法)：租税特別措置法の参照条項を修正
• 第7条(非課税口座内上場株式等の払出しに関する通知)：租税特別措置法施行令の参照条項を修正
• 第11条(非課税管理勘定、累積投資勘定の変更手続き)：記載削除
• 第15条(契約の解除)：租税特別措置法の参照条項を修正

未成年者口座及び課税未成年者口座開設に関する約款

• 第2条(未成年者口座開設届出書等の提出)：未成年者口座開設及び廃止の手続き詳細に関する記載を削除
• 第3条(継続管理勘定の設定)：非課税管理勘定の設定に関する記載を削除
• 第4条(非課税管理勘定及び継続管理勘定における処理)：第3条の削除範囲に記載していた「非課税管理勘定の補足説明」を追記
• 第8条(非課税管理勘定及び継続管理勘定の管理)：第2条の削除範囲に記載していた「災害等による返還等の補足説明」を追記
• 第10条(未成年者口座及び課税未成年者口座の廃止)：みなし廃止について追記
• 第13条(出国時の取扱い)：未成年者帰国届出書の法令上の参照箇所を追記
• 第19条(未成年者口座及び課税未成年者口座の廃止)：みなし廃止について追記
• 第26条(課税未成年者口座取引である旨の明示)：未成年者口座取引に関する記載を削除
• 第29条(本契約の解除)：みなし廃止について追記

効力発生日

2026年1月1日

新旧対照表、改定後の約款・規定及び廃止する規程

• 非課税上場株式等管理、非課税累積投資及び特定非課税累積投資に関する約款
• 新旧対照表（非課税上場株式等管理、非課税累積投資及び特定非課税累積投資に関する約款）
• 未成年者口座及び課税未成年者口座開設に関する約款
• 新旧対照表（未成年者口座及び課税未成年者口座開設に関する約款）

以上

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