Ｑ：平成20年12月中に予定されている金融商品取引法改正法の施行の日（※）より、大量保有報告書制度に課徴金が課されることになると聞きました。ある銘柄を相当数保有しようと考えているのですが、どういったことをすると課徴金の対象になってしまうのでしょうか。またどの程度の保有割合で報告義務が生じるのでしょうか。

Ａ：課徴金となる具体的な対象としては、次のとおりになります。

1.大量保有報告書又は大量保有変更報告書を提出期限までに提出しなかった場合
2.重要な事項につき虚偽の記載があり、又は記載すべき重要な事項の記載がされていない○大量保有報告書○大量保有変更報告書○大量保有報告書・大量保有変更報告書の訂正報告書を提出した場合

課徴金の額は、大量保有報告の対象となった株券等の時価総額の10万分の1となります。

大量保有報告の義務が生じる保有割合は、発行済み株式総数の5％を超える株券等を保有した場合になります。保有する株券等の中には、現物のみでなく、信用取引の買建玉、新株予約権証券、新株予約権付社債券、対象有価証券カバードワラント、株券預託証券、株券関連預託証券、株券信託受益証券、株券関連信託受益証券、対象有価証券償還社債及び他社株等転換株券など広範囲に渡ります。大量保有報告書の提出後、株券等保有割合が1％以上増減した場合、その他大量保有報告書に記載すべき重要な事項の変更として政令で定めるものは、大量保有変更報告書の提出が必要となります。大量保有報告書及び変更報告書の提出は、報告義務発生日の翌日から5営業日以内となります。報告書の提出は、お客様自身で提出をしなければなりませんのでご注意ください。

※施行日は、平成20年金融商品取引法公布日（2008年6月13日）から6ヶ月を超えない範囲内において政令において定める日とされています。

1.様式のダウンロード
「有価証券報告書等の開示書類等を閲覧するホームページ」より「大量保有報告書様式様式」をダウンロードします。
（ここではＥＸＣＥＬ版をダウンロードした過程で進めさせていただきます。）

2.提出書類のデータ作成
ダウンロードした「大量保有報告書様式」を使用し、以下の手順で提出書類データを作成します。
�@大量保有報告書等に記載する内容入力
�A内容入力後〔ＨＴＭＬ作成〕ボタンをクリックし、提出用のＨＴＭＬファイルを作成

3.提出書類データの確認
作成されたＨＴＭＬファイルについて内容を確認します。
（記載ミス等により、虚偽の記載に繋がる恐れもありますので、内容は十分にご確認ください。）

4.ＥＤＩＮＥＴへ書類提出
作成されたＨＴＭＬファイル、その他提出に必用な書類をＥＤＩＮＥＴへ提出します。

詳細につきましては、以下ＵＲＬをご確認ください。

◇大量保有報告制度における課徴金制度の開始については、こちらをご覧ください。（金融庁）

◇大量報告保有制度の詳細については、お近くの財務局までお問い合わせください。（財務局）

◇ＥＤＩＮＥＴについては、こちらをご覧ください。（金融庁）
　・有価証券報告書等の開示書類を閲覧するホームページ
　・開示書類等提出者のホームページ

◇大量保有報告書様式（ＥＸＣＥＬ版）の使い方については、こちらをご覧ください。（金融庁）

◇ＥＤＩＮＥＴの書類提出操作ガイドについては、こちらをご覧ください。（金融庁）